EU-BTW regels (BTW verlegging)

[h4f]

Naar aanleiding van een andere topic:

Veel bedrijven denken dat ze geen BTW betalen als ze in binnen de EU maar buiten hun eigen lidstaat aankopen.

Het is inderdaad verlegd, omdat BTW een belasting is over toegevoegde waarde die ontstaat zodra het product gebruikt word. (Belasting Toe Waarde).

Dus deze belasting is van toepassing op de geen en in het lidstaat waar uiteindelijk het product/dienst gaat gebruiken en in die lidstaat ben je verplicht de BTW af te dragen.

Als je in een lidstaat fysiek een product besteld (of online via een proxy) maar wel lokaal betaald die n je lokaal de BTW te betalen en bij de grens kun je het terugvorderen.

Mocht je het vanuit Nederland bestellen en betalen en word het je toegezonden dan kan je verzoeken om gebruik te maken van verlegging. (het is namelijk geen plicht.)

Dus als een Nederland bedrijf in Belgie iets koopt en voor zichzelf gaat gebruiken, moet hij aan de Nederlandse belastingdienst 19% BTW aftikken.

Verlegging van BTW is niets nieuws, elke importerende bedrijf kan een verleggingsverzoek doen bij de Belastingdienst, bij invoer van buiten de EU betaal je wel de invoerrechten maar niet de BTW, deze draag je af zodra je het verkocht hebt. (je brengt de BTW dan richting je klant in rekening, binnen een redelijke termijn).

Het is alleen voor bedrijven die voorraad houden interessant om aan BTW verlegging te doen, omdat het 19% scheelt. Verder is het handig dat je binnen de EU de BTW kan verrekenen bij je eigen belastingdienst en niet veel moeite hoeft te doen bij een buitenlandse belastingdienst.

De EU is bezig met een elektronische formaat voor administratie, men is nu al verplicht om BTW nummers van bedrijf + klant te vermelden op de factuur, in de toekomst is het de bedoeling dat de EU dit automatisch gaat controleren zodat BTW fraude (wat veel mensen doen omdat ze niet weten dat ze hier die BTW moeten afdragen) in te dammen.

In het kort als een bedrijf binnen de EU iets koopt en haar BTW laat verleggen door het verstrekken van haar BTW nummer en deze dienst/goederen voor haar eigen bedrijfsvoering gaat gebruiken dient met hier BTW over te betalen.

Bij wederverkoop van die dienst/product (binnen Nederland, of aan een particulier binnen de EU) brengt men die BTW bij de klant in rekening derhalve hoeft de onderneming zelf niet die BTW vooraf te betalen.

[pierce]

Kortom: Men kan in het buitenland(binnen de EU) wel roepen dat een nederlands bedrijf geen btw hoeft te betalen, en dat klopt ook wel, maar vervolgens betaal je die btw wel in Nederland!

Overigens ben je wel verplicht je btw nummer te vermelden(als bedrijf zijnde) wanneer je in het buitenland wat koopt, en zodoende betaal je de btw dus in Nederland.

[Wynand]

Als leek op dit vlak heb ik enkele vragen (woon in BE voor de duidelijkheid).
Wanneer een bedrijf voor bv. een van haar werknemers een notebook voor op het werk koopt, betalen zij hier dan BTW op?
Wanneer een bedrijf via een binnenlandse groothandelaar een product koopt om in hun winkel door te verkopen, betalen zij hier dan BTW op?
Wanneer een bedrijf bij een buitenlandse groothandelaar een product koopt om in hun winkel door te verkopen, betalen zij hier dan BTW op, zoja, de BTW (bv 19 of 21 %) van welk land?

[Apoc]

Kortom: Men kan in het buitenland(binnen de EU) wel roepen dat een nederlands bedrijf geen btw hoeft te betalen, en dat klopt ook wel, maar vervolgens betaal je die btw wel in Nederland!

Overigens ben je wel verplicht je btw nummer te vermelden(als bedrijf zijnde) wanneer je in het buitenland wat koopt, en zodoende betaal je de btw dus in Nederland.

Die BTW krijg je in Nederland ook gewoon weer terug (net zoals je de BTW terug krijgt bij aankopen binnen Nederland). Feitelijk komt dat er dus op neer dat je geen BTW betaalt.

[hosttt]

Als leek op dit vlak heb ik enkele vragen (woon in BE voor de duidelijkheid).
Wanneer een bedrijf voor bv. een van haar werknemers een notebook voor op het werk koopt, betalen zij hier dan BTW op?
Wanneer een bedrijf via een binnenlandse groothandelaar een product koopt om in hun winkel door te verkopen, betalen zij hier dan BTW op?
Wanneer een bedrijf bij een buitenlandse groothandelaar een product koopt om in hun winkel door te verkopen, betalen zij hier dan BTW op, zoja, de BTW (bv 19 of 21 %) van welk land?

Je bent Belg

Je koopt in Belgie en je gebruikt het in de zaak. BTW21% en die BTW breng je in in u BTW aangifte. Je betaalt uiteindelijk 0%, maar je moet eerste die 21% neerleggen.

Je koopt in Belgie bij een groothandel of iets anders en je verkoopt.
Je koopt in aan 10 euro excl.btw maar je betaalt ook btw aan de groothandel. 11,21 euro totaal dus.
Je verkoop dat stuk aan 20 euro excl btw. en u klant betaald 22,42 euro.
Op u BTW aangifte is alles wat je inkoopt voor u bedrijf een kost... dus daarvan krijg je u btw terug. De geinde BTW bij u klanten moet je natuurlijk terugstorten. Je betaalt dus aan de BTW 2,42 - 1,21 = 1,21

Je koopt in nederland als Belgisch bedrijf
BTW 0%
Je betaalt geen btw. Op u btw aangifte formulier is daarvoor een afzonderlijk vakje voorzien. Hier wordt dus geen btw over gerekend !

Je koopt in nederland als Belgisch bedrijf en verkoopt aan een consument
10euro excl btw ... blijft 10 euro
Je verkoopt aan u klant aan 20 euro excl btw + 2.42 euro btw = 22,42
Je zal 2,42 euro moeten terugstorten aan de BTW

Het voordeel is dus puur de voorfinanciering van u BTW. Want het komt op het zelfde neer (als je als bedrijf aankoopt).

[h4f]

Als leek op dit vlak heb ik enkele vragen (woon in BE voor de duidelijkheid).
Wanneer een bedrijf voor bv. een van haar werknemers een notebook voor op het werk koopt, betalen zij hier dan BTW op?

Ja, echter of ze het kan terugvorderen is een tweede.
In Nederland moet een computer bij werknemer thuis (of draagbaar) voor zakelijk gebruik moeten worden gebruikt.

Zo niet dan is de laptop in feite loon in natura en krijgt de ondernemer zijn BTW niet terug als ook dat er loonbelasting moet worden betaald.

Ik denk dat het in België niet veel anders zal zijn.

Wanneer een bedrijf via een binnenlandse groothandelaar een product koopt om in hun winkel door te verkopen, betalen zij hier dan BTW op?

Ja ze betalen de BTW eerst aan de binnenlandse groothandelaar.
Vervolgens brengen ze BTW in rekening over het verkoop bedrag.

Het verschil draagt men feitelijk af.

Voorbeeld: inkoop 1000 euro excl BTW = € 190 (19%) BTW = € 1190
Verkoop 2000 euro excl BTW = € 380 = € 2380,-

Wat je aan de belastingdienst betaald is dus € 190,- (€ 380 wat je van je klant aan btw in rekening hebt gebracht en ontvangen, minus wat jij aan btw hebt betaald aan je leverancier).

Overigens ga je niet per transactie btw afdragen (tenzij je lage volume hebt of het echt grote bedragen zijn).

Wanneer een bedrijf bij een buitenlandse groothandelaar een product koopt om in hun winkel door te verkopen, betalen zij hier dan BTW op, zoja, de BTW (bv 19 of 21 %) van welk land?

Als buitenlandse groothandelaar na controle van je BTW nummer (men is verplicht om dit te controleren) overgaat tot verleggen van BTW, dan betaal jij niet aan hem die BTW/TVA.

Jij betaald je lokale BTW/TVA aan je eigen belastingdienst.
Overigens indien jij vandaag die spullen binnen krijgt en morgen verkoopt, dan ontvang je dus die 21% (Belgische) TVA van je klant en dat gehele bedrag betaal je aan de belastingdienst.

Indien je zaken voor langere tijd op voorraad aanhoud (of zelf gaat gebruiken) betaal je alsnog 21% TVA.

Die BTW krijg je in Nederland ook gewoon weer terug (net zoals je de BTW terug krijgt bij aankopen binnen Nederland). Feitelijk komt dat er dus op neer dat je geen BTW betaalt.

Teruggave van BTW is niet het uitgangspunt, er zijn veel BTW-bedrijfjes geweest (zeker in de groothandel van computer onderdelen) die hier misbruik van maakten.

Uitgangspunt van BTW is dat jij iets inkoopt daarna iets verkoopt en daarna BTW afdraagt. Teruggave is alleen bedoeld voor teveel betaalde BTW (aan de belastingdienst), maar als de zaken goed gaan, ontstaat er in beperkt aantal scenario's een BTW teruggaaf situatie.

[Xolphin]

Met alle respect h4f, maar er klopt niet zo heel veel van je verhaal over BTW. Ik heb in de andere thread waar je je bericht geplaatst hebt ook al gereageerd. Het lijkt misschien omdat jij de BTW moet afdragen aan de belastingdienst dat je BTW betaald, maar in werkelijkheid betaal je als ondernemer geen BTW, alleen consumenten betalen BTW / omzetbelasting.

De termen die je gebruikt zijn niet altijd correct, en ik vind hetgeen je schrijft ook erg verwarrend. Ik kan het zelf echter ook niet beter, ben gelukkig ook geen accountant. Ik raad dan iedereen ook aan die meer wil weten over de BTW de website van de belastingdienst eens hierover na te lezen: http://www.belastingdienst.nl/zakeli...belasting.html.

[Apoc]

Teruggave van BTW is niet het uitgangspunt, er zijn veel BTW-bedrijfjes geweest (zeker in de groothandel van computer onderdelen) die hier misbruik van maakten.

Uitgangspunt van BTW is dat jij iets inkoopt daarna iets verkoopt en daarna BTW afdraagt. Teruggave is alleen bedoeld voor teveel betaalde BTW (aan de belastingdienst), maar als de zaken goed gaan, ontstaat er in beperkt aantal scenario's een BTW teruggaaf situatie.

Dat heeft er helemaal niets mee te maken.

Als jij in Nederland een processor koopt van 200 euro + 38 euro BTW, dan krijg je achteraf die 38 euro terug (of het wordt ingehouden op de af te dragen BTW, maar dat komt op hetzelfde neer).

Als jij in Belgie een processor koopt van 200 euro, dan wordt de BTW verlegd naar Nederland, maar ook die BTW krijg je terug. Feitelijk komt dat er op neer dat je die BTW dus helemaal niet afdraagt.

Het grote verschil is echter; in het eerste geval betaal je de BTW vooruit, een krijg je dat later terug. In het tweede geval wordt de BTW achteraf in rekening gebracht, en krijg je die ook gelijk weer terug. Dat betekent dus dat je de BTW in het tweede geval niet hoeft te voorfinancieren - hetgeen voor kleine bedrijfjes een voordeel kan zijn.

[itsnew]

Gewoon even het formulier intracommunautaire transacties van de belastingdienst invullen. Kun je gewoon BTW 0 met alle landen in de EU zaken doen.

Het is voor bv een Belgische ondernemer een maandenlang durende zaak eer die zijn in NL betaalde BTW terug kan krijgen. Dit verzwakt je positie in de Europese markt enorm, dus gewoon BTW 0 hanteren voor internationale transacties.

[jens_dh]

Het is voor bv een Belgische ondernemer een maandenlang durende zaak eer die zijn in NL betaalde BTW terug kan krijgen.

Hier ben ik niet helemaal mee.

Een Belgische onderneming die in NL iets koopt mag helemaal geen BTW aangerekend worden.. dus hoe kan het dan maandenlang duren om die niet betaalde BTW terug te vorderen?

[Swiftway-UK]

Hier ben ik niet helemaal mee.

Een Belgische onderneming die in NL iets koopt mag helemaal geen BTW aangerekend worden.. dus hoe kan het dan maandenlang duren om die niet betaalde BTW terug te vorderen?

Dit klopt ook weer niet. Stel dat een Belgische partij de PC in Nederland koopt en zelf gaat vervoeren naar Belgie, dan moet hij eerst toch BTW afdragen en deze later terugvorderen.

Maar stel dat de Belgische partij de PC in Nederland besteld en laat vervoeren met bijvoorbeeld DHL rechtstreeks naar Belgie, dan hoeft hij geen BTW af te dragen.

[jens_dh]

Dit klopt ook weer niet. Stel dat een Belgische partij de PC in Nederland koopt en zelf gaat vervoeren naar Belgie, dan moet hij eerst toch BTW afdragen en deze later terugvorderen.

Dus als ik nu iets ga kopen in NL en vraag om een factuur op te maken dan ga je BTW aanrekenen?

Het kan fout zijn, maar als een Nederlander hier morgen iets komt kopen en een geldig BTWnr heeft dan krijgt die een factuur met 0% BTW.

[Xolphin]

Het kan fout zijn, maar als een Nederlander hier morgen iets komt kopen en een geldig BTWnr heeft dan krijgt die een factuur met 0% BTW.

Dat is de meest eenvoudige methode. Helaas weigeren sommige grotere bedrijven dat wel eens te doen. Dan moet je heel moeilijk doen om toch de BTW terug te krijgen. Met BTW nummers werken is toch wel een stuk eenvoudiger.