Bekijk Volledige Versie : Administratie: wanneer facturen invoeren?
Goeiemiddag allemaal,
Ik zit met een probleem waar ik geen oplossing voor kan vinden. Facturen die ik op dit moment van mijn leveranciers ontvang worden in het systeem verwerkt op basis van de factuurdatum die op de factuur staat. Echter soms krijg ik nog facturen binnen die in het vorige kwartaal vallen terwijl de belasting al ingedient is.
Een voorbeeldje: we zitten in februari en de aangifte van kwartaal 4, 2009 is ingedient. Ik krijg dan een factuur binnen met datum 28 december 2009. Hoe moet ik dit nu verwerken? Kan dit zomaar bij het eerste kwartaal van 2010?
Suppletie aangifte doen:
Aangifte omzetbelasting
Correcties op uw aangifte omzetbelasting kunt u elektronisch doen. U kunt daarvoor gebruikmaken van het elektronische formulier 'Suppletie omzetbelasting' op het beveiligde deel van de internetsite. U vindt dit formulier onder 'Overige formulieren'.
Bron: http://www.belastingdienst.nl/veelgesteldevragen/#P147_16706
Je hebt twee sitiaties:
1. Je weet niet dat de factuur komt, dan kun je deze in 2010 boeken
2. Je weet dat hij moet komen, dan kun je de kosten volgende keer gewoon in het juiste kwartaal boeken (transistoria) hetzelfde geld voor de te verrekenen btw (mits de kosten betrekking hebben op 2009)
Vervolgens zet je in de journaal posten het volgende:
2009:
Kosten
Te vorderen BTW
Aan nog te ontvangen facturen
en als je de factuur van in 2010 ontvangt boek je:
nog te ontvangen facturen
Aan crediteuren
aanvulling: en als het niet om kosten gaat maar om activa dan mag je dit alleen doen als je het actief al in gebruik hebt genomen. Als je die ook nog moet ontvangen mag je de BTW niet in aftrek brengen, dat kan dan pas op moment je de factuur hebt ontvangen.
Je kan inderdaad gewoon een suppletie gebruiken, maar dit kan ook gewoon gecorrigeerd worden aan het eind van het boekjaar bij het opmaken van de jaarrekening. Dan wordt er eigenlijk een suppletie/check gedaan door je accountant over het gehele jaar.
@Webmeso, je accountant doet ook een suppletieaangifte :D Dat is de makkelijkste stap. Aan het eind vh jaar maken zij een lijstje hoeveel BTW je hebt moeten afdragen, hoeveel je hebt afgedragen en hoeveel je nog terugkrijgt/extra moet storten. Dat wordt opgestuurd naar de BD, krijg je vervolgens een brief van de inspecteur met het verzoek om het restant over te boeken of dat je een deel terugkrijgt.
@Webmeso, je accountant doet ook een suppletieaangifte :D Dat is de makkelijkste stap. Aan het eind vh jaar maken zij een lijstje hoeveel BTW je hebt moeten afdragen, hoeveel je hebt afgedragen en hoeveel je nog terugkrijgt/extra moet storten. Dat wordt opgestuurd naar de BD, krijg je vervolgens een brief van de inspecteur met het verzoek om het restant over te boeken of dat je een deel terugkrijgt.
Ja, dat zeg ik toch. Misschien was ik niet duideijk genoeg.
Ik bedoel dat je net zo goed de laatste suppletie aan het einde van het jaar kan gebruiken voor alle wijzigingen van het gehele jaar wanneer je de jaarrekening laat opmaken. IPV elk kwartaal een suppletie in te dienen voor een wijziging. Of het moet om een groot bedrag gaan van bijv. een teruggave van BTW welke je liever eerder terug zou willen ontvangen.